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监管动态
证监会查处亚星化学信息披露违法违规案
时间:2014-01-26 15:01:00 来源:中国证监会 编辑:英皇宫殿管理员 浏览次数: 字号[大][中][小]
    根据山东证监局日常监管发现的线索,2011年10月,证监会对潍坊亚星化学股份有限企业(以下简称亚星化学)信息披露违法违规行为立案调查。2013年1月,证监会对该案作出行政处罚决定。

    亚星化学是以潍坊化工有限企业为主体,于1999年12月28日经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准、山东省人民政府确认,依法整体变更的外商投资股份有限企业,2001年2月14日经中国证监会批准在上海证券交易所挂牌交易,主要经营范围是生产经营烧碱、聚氯乙烯、液氯等化工产品及其延伸加工产品、热力、灰渣制品等。

    经查,亚星化学存在以下违法违规行为:

    一、亚星化学未按规定披露关联方关系。2007年6月,亚星化学控股股东潍坊亚星集团有限企业(以下简称亚星集团)安排其持有91%股份的潍坊第二热电有限责任企业,通过借款合同和股权质押合同,分别向青岛吉永昌装饰设计工程有限企业、上海宝韧化工有限企业两家企业提供200万元和800万元,由这两家企业以该借款出资成立了上海廊桥国际贸易有限企业(以下简称上海廊桥)。上海廊桥成立后,其人员及业务等都由亚星集团控制,系亚星集团和亚星化学的关联方。对于上述关联关系,亚星化学未按规定在相应定期报告中予以披露。

    二、亚星化学未按规定披露关联交易。2009年1月至2011年6月,亚星化学向上海廊桥销售产品累计566,859,573.61元,亚星化学从上海廊桥采购产品累计95,876,965.81元。对于上述关联交易事项,亚星化学未按规定履行临时信息披露义务,也未在相应定期报告中披露。

    三、亚星化学未按规定披露与亚星集团的非经营性资金往来。2011年4月22日、6月1日亚星化学通过其银行账户分别代亚星集团归还欠款2400万元、1200万元;2011年8月,亚星化学通过潍坊虹远建筑劳务有限企业向亚星集团划转资金1000万元,该笔资金并无真实业务背景。对于上述资金往来事项,亚星化学未按规定履行临时信息披露义务,也未在相应定期报告中披露。

    四、亚星化学2011年半年度报告虚假记载。2011年l月至6月,亚星化学及其子企业潍坊亚星湖石化工有限企业财务费用合计14,760,616.43元未及时入账,影响当期损益,造成2011年半年度报告虚假记载。

    证监会认定亚星化学的行为违反了《证券法》第六十三条关于“发行人、上市企业依法披露的信息,必须真实、准确、完整,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的规定,构成了《证券法》第一百九十三条所述“发行人、上市企业或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息,或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的行为。

    依据《证券法》第一百九十三条的规定,证监会决定:对亚星化学责令改正,给予警告,并处以40万元罚款;对时任董事长陈华森给予警告,并处以30万元罚款;对时任董事长曹希波给予警告,并处以20万元罚款;对时任董事王志峰、张福涛、郝玉江给予警告,并分别处以10万元罚款;对时任董事汪波、唐文军给予警告,并分别处以5万元罚款;对时任董事周建强、鄢辉和独立董事周洋、陈坚、韩俊生、王维盛,以及时任高管裴延智、范铭华给予警告,并分别处以3万元罚款;对时任董事刘建平、董治和监事黄涛、林平、毕永昌,以及时任高管杨雷、崔焕义给予警告。同时,依据《证券法》第二百三十三条以及《证券市场禁入规定》第三条至第五条的规定,证监会决定:认定陈华森为市场禁入者,自宣布决定之日起,10年内不得从事证券业务或担任上市企业董事、监事、高级管理人员职务;认定曹希波为市场禁入者,自宣布决定之日起,3年内不得从事证券业务或担任上市企业董事、监事、高级管理人员职务。

    亚星化学因存在大股东资金占用、违规担保问题曾于2010年11月被证监会立案调查。在第一次立案行政处罚尚未作出期间,亚星化学再次违规操作被第二次立案调查。迫于稽查压力,第一次立案后,企业的董事长、财务总监、董秘集体引咎辞职,新任高管在上任半年之内又受到调查,抵触情绪很大。同时,未披露的关联方上海廊桥之所以从2007年成立至第一次立案时一直未被发现,主要是亚星集团对其注册资本来源、人员安排、法定代表人、注册地点及业务等进行了刻意规避和掩饰,给线索发现、调查取证及性质认定造成了极大困难。亚星化学的上述违法行为性质恶劣,社会危害后果严重,理应受到法律的严厉惩处。

    在两次调查期间,证监会始终将维护投资者合法权益放在首位,采取多项措施要求企业马上停止违法行为,严格履行审议程序,及时披露关联交易,督促大股东在承诺时间内及时归还欠款,维护了投资者知情权、企业经营局面及当地金融稳定。尤其是第二次立案期间,欠款的及时归还避免了企业股票交易被实施“ST”处理。亚星化学在一年内受到两次立案处罚,这在资本市场中是十分少见的,这也再次反映了证监会维护市场“三公”原则的一贯立场,充分彰显了证监会严格监管上市企业信息披露、严肃查处违法违规行为、保护投资者合法权益、维护资本市场健康发展的决心。
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