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监管动态
上交所公开谴责处罚北大荒等违规巨额资金拆借
时间:2013-02-17 17:02:00 来源:海橡集团 编辑:英皇宫殿管理员 浏览次数: 字号[大][中][小]
  上海证券交易所2012年11月27日对北大荒及其董事、总经理丁晓枫进行公开谴责;对*ST南纺及其前董事长兼总经理单晓钟、前董事兼副总经理兼财务总监丁杰、前副总经理刘胜宁公开谴责,并公开认定该三人三年内不适合担任上市企业董事、监事、高级管理人员。上述惩戒将抄报黑龙江省人民政府和江苏省人民政府,并计入上市企业诚信记录。
  上交所查明,北大荒自2011年8月3日至2012年1月12日期间,累计对外拆借资金97625万元,占企业2010年年末经审计净资产的17.31%,直至2012年9月12日才予以披露。企业于2012年10月26日公告称,经企业核查,企业应于2012年12月31日收回的3.23亿元拆借资金中,2.35亿元的拆借资金存在还款逾期的可能。前述资金拆借中,企业董事、总经理丁晓枫分多笔审批拆借的资金金额达60235万元。
  上交所表示,该企业资金拆借金额巨大,未及时进行披露,市场影响恶劣,严重违反了《股票上市规则》有关规定。企业董事、总经理丁晓枫直接实施了相关资金拆借行为,对企业未及时履行信息披露义务负有不可推卸的责任,未尽忠实勤勉义务,其行为严重违反了《股票上市规则》的规定及其在《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》中做出的承诺。
  此外,2012年初,*ST南纺对以前年度财务数据进行追查,对2010年期末净资产及当期损益进行了一系列追溯调整:资产类科目,主要调减应收账款3.46亿元;股东权益类科目,主要调减年初未分配利润3.18亿元,调减年末未分配利润3.97亿元;损益类科目,主要调减营业收入10.35亿元,调减营业成本9.71亿元。2012年4月30日,企业公布2011年年报,因追溯调整后连续数年亏损企业股票被实施退市风险警示。
  经上交所查明,造成企业以往年度重大会计差错的原因主要有:虚增合同收入;以境外融资业务虚构为转口贸易,虚增营业收入和营业成本;少结转营业成本;利用转口贸易回款,调节客户往来款,达到调节坏账准备等目的;长期挂账不符合出口退税条件的应收出口退税款,以及不符合确认条件的递延所得税资产等。以上事实表明,企业涉嫌制造和披露虚假信息,年度报告未能以客观事实为依据,如实反映财务数据及经营情况。
  *ST南纺上述行为严重违反了《股票上市规则》有关规定;企业前董事长兼总经理单晓钟、前董事兼副总经理兼财务总监丁杰、前副总经理刘胜宁三人恶意串通、联手造假,对企业的违规行为负有不可推卸的责任,其行为严重违反了《股票上市规则》的规定及其在《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》中做出的承诺。
  延伸阅读:
  2012年9月,有媒体发文质疑北大荒有5亿关联款未经董事会审议亦未及时对外披露,涉嫌违规。北大荒随后被迫托出实情,而其事件严重性则远超外界想象。
  北大荒2012年11月23日披露,上交所已于11月上旬就违规拆借事项向企业全体董事及总经理下发问询函,细致了解该事件的“来龙去脉”及后续应对措施。
  据披露,北大荒自2011年8月3日至今年1月12日已累计向企业以外的房地产企业拆借资金97625万元,占企业2010年审计净资产的17.31%,企业同时承认上述事项未履行相应决策程序,也未进行信息披露。“东窗事发”后,北大荒应监管部门要求对违规拆借进行核查,并发现今年末应收回的3.23亿元拆借资金中有2.35亿元存在逾期还款的可能,遂于10月29日予以公告披露。蹊跷的是,该份公告应监管部门要求需全体董事签字确认,但刘长友等四名董事却“因工作原因”未能签字。上交所后所发的问询函,正是基于上述背景所作出。
  在问询函中,监管部门的核心关注点主要有三项:首先,违规对外拆借资金事项发生至今,企业全体董事以及总经理是否已采取措施积极督促企业完善内控制度和防范拆借资金逾期风险。上述措施哪些已经落实,哪些没有落实以及没有落实的原因。其次,企业对外拆借资金的逾期风险已经显现,全体董事及总经理准备进一步采取哪些行动督促降低风险,减少损失,并附时间表。此外,针对刘长友等四名董事未按照要求对先前公告签字确认一事,上交所亦要求相关董事说明具体原因。
  面对监管部门的问询,北大荒董事、总经理丁晓枫在回复中指出,其一直关注相关子企业房地产项目进展情况,并根据企业对外拆借资金的逾期风险情况重新审查了有关合作项目合同及工程进度,且派出专人到合作项目所在地政府及合作方实地核实了解项目情况,确定逾期风险属政府拆迁较原计划延期所致,非合作方本身故意违约,如到今年年末就终止合作项目将给合作双方造成巨大的经济损失。基于此,丁晓枫提请董事会对是否接受合作方的还款承诺书及逾期还款的展期请求予以审议决策。但他同时表示,如果董事会未能批准上述申请,其将在敦促合作方按期还款的基础上,按照合同约定及还款期限做好启动法律程序的各项准备工作。
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